Сроки сдачи РСВ за 1 квартал 2020 года

Налоги

Какие виды отчетности сдаем

Как сдать РСВ за 1 квартал 2020 года? Для составления отчета используется новый бланк, утвержденный приказом ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@. Что изменилось в формуляре читайте в материале «Расчет по страховым взносам: утверждена новая форма».

Компании и предприниматели ежегодно отчитываются в четыре основные инстанции: налоговая, пенсионный фонд, фонд соцстараха и Росстат. Что сдавать в эти органы смотрите в таблице.

Контролирующий орган Отчетность
Федеральная налоговая служба Декларации по налогам: на прибыль, на имущество, на транспорт, на землю;
Сведения о среднесписочной численности;
Расчет по страховым взносам;
Бухотчетность.
Пенсионный фонд России СВЗ-М;
СЗВ-СТАЖ;
СЗВ-ТД.
Фонд социального страхования 4-ФСС;
Подтверждение основного вида деятельности.
Служба статистики (Росстат) Отчеты по запросу

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

По сравнению с 2019 годом есть два отличия. Во-первых, в ПФР дополнительно сдается СЗВ-ТД. Во-вторых, бухотчетность теперь не нужно сдавать в Росстат, только в ФНС.

Есть еще отчеты в Центр занятости, Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и так далее. Многие из них специфичны и зависят от характера деятельности. Здесь их рассматривать не будем.

Далее все отчеты для ООО и ИП на разных налоговых системах мы разбили на отдельные таблицы.

Появился новый код «Тип плательщика»

В раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов» добавлено поле 001 под названием «Тип плательщика (код)». В нем нужно указать одно из двух значений:

  • «1», если за последние три месяца отчетного (расчетного) периода были выплаты и иные вознаграждения в пользу физлиц;
  • «2», если за последние три месяца отчетного (расчетного) периода выплат и иных вознаграждений в пользу физлиц не было.

Страхователь, который проставил в поле 001 значение «2», вправе включить в состав РСВ только титульный лист, раздел 1 без приложений и раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах». Так сказано в пункте 4.2 нового порядка заполнения формы РСВ. Отметим, что согласно действующему порядку, страхователь, который не перечислял выплаты в течение последних трех месяцев, может не заполнять подраздел 3.2 раздела 3.

Бесплатно заполнить и сдать актуальную на сегодня форму РСВ через интернет

Претерпел изменения справочник кодов тарифа плательщика. Этот справочник приведен в приложении № 5 к порядку заполнения РСВ.

Сейчас для плательщиков, применяющих основной тариф взносов, предусмотрены три значения кода. Для страхователей на ОСНО — «01», для «упрощенщиков» — «02», для плательщиков ЕНВД — «03». Начиная с отчетности за первый квартал 2020 год, все, кто применяет основной тариф (независимо от налогового режима), будут указывать код «01».

Упразднены за ненадобностью значения, которые в прошлом предназначались для льготных категорий, в частности, для большинства предпринимателей на ПСН, аптек на ЕНВД и проч. Поскольку сейчас данные страхователи уже не вправе применять пониженные тарифы взносов, соответствующие коды из справочника удалены.

Есть и еще одно новшество. В действующей форме РСВ код тарифа плательщика указывается только один раз — в приложении 1 к разделу 1. В новом бланке расчета этот код нужно будет проставлять также в приложении 2 к разделу 1 (оно посвящено взносам на соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством).

Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2020 году

Отчетность Срок и периодичность подачи
Декларация по НДС Декларация сдается ежеквартально:
  • за 4 кв.2019 года — до 27 января;
  • за 1 квартал 2020 — до 27 апреля;
  • за 2 квартал 2020 — до 27 июля;
  • за 3 квартал 2020 — до 26 октября.

Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца.

Форма подачи — электронная.

Декларация по налогу на прибыль Декларация по налогу сдается по итогам года. За 2019 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020.

Налог на прибыль крупная доходная статья госбюджета. Поэтому в течение всего года вы будете делать авансовые платежи ежеквартально или ежемесячно.

Срок — до 28-го числа месяца, после завершения отчетного периода.

Форма подачи — электронная. Для компаний, у которых менее 100 работников — бумажная или электронная.

Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 20 января 2020 года;
  • за 1 кв. — до 20 апреля;
  • за полугодие — до 20 июля;
  • за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 27 января 2020 года;
  • за 1 кв. — до 27 апреля;
  • за полугодие — до 27 июля;
  • за 9 мес. — до 26 октября.
Подтверждение основного вида деятельности Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены.
Единый расчет по страховым Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
  • за 2019 год — до 30 января 2020 года;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 30 июля;
  • за 9 мес. — до 30 октября.
Налог на имущество ООО Декларация сдается по итогам года. За 2019 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020 года. Далее ежеквартально подавайте расчеты и оплачивайте авансы по налогу:
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 30 июля;
  • за 9 мес. — до 30 октября.

Сдача промежуточной отчетности может быть отменена местными властями. Декларация по итогам года обязательна. Форма — электронная, если у вас более 100 сотрудников, иначе — бумажная.

Транспортный налог Ежегодная декларация. За 2019 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде.
Земельный налог Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2019 год — до 3 февраля 2020. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу.
Отчетности по НДФЛ По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
  • за 2019 год — до 2 марта 2020 года;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 31 июля;
  • за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

  • для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
  • для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
Бухотчетность Отчетность за 2019 год сдайте в ФНС до 31 марта. В Росстат бухотчетность сдавать больше не нужно.
СЗВ-М Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
СЗВ-СТАЖ Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта.
СЗВ-ТД Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.
Отчетность Срок и периодичность подачи
Декларация по НДС Декларация сдается ежеквартально:
  • за 4 кв.2019 года — до 27 января 2020;
  • за 1 квартал — до 27 апреля;
  • за 2 квартал — до 27 июля;
  • за 3 квартал — до 26 октября.

Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца.

Форма подачи — электронная.

Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 20 января 2020;
  • за 1 кв. — до 20 апреля;
  • за полугодие — до 20 июля;
  • за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 27 января 2020;
  • за 1 кв. — до 27 апреля;
  • за полугодие — до 27 июля;
  • за 9 мес. — до 26 октября.
Единый расчет по страховым (если есть сотрудники) Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
  • за 2019 год — до 30 января 2020;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 30 июля;
  • за 9 мес. — до 30 октября.
Отчетности по НДФЛ По НФДЛ есть три формы: 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

  • за 2019 год — до 2 марта 2020;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 31 июля;
  • за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

  • для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
  • для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.

3-НДФЛ сдают ежегодно все ИП.

  • Срок подачи 3-НДФЛ за 2019 год — до 30 апреля.

4-НДФЛ сдайте в течение 5 дней, после месяца, в котором впервые был получен доход.

СЗВ-М (если есть сотрудники) Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта.
СЗВ-ТД (если есть сотрудники) Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.
Еще по теме  Если повредили машину при эвакуации

Отчетность ИП на УСН в 2020 году

Отчетность Срок и периодичность подачи
Декларация по УСН Ежегодная отчетность. Срок сдачи декларации и уплаты налога за 2019 год — 31 марта 2020 года. Однако в течении 2020 года нужно будет уплачивать авансовые ежеквартальные платежи:
  • за 1 кв. — до 27 апреля;
  • за полугодие — до 27 июля;
  • за 9 мес. — до 26 октября.

Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная.

Декларация по НДС Не сдаем
Декларация по налогу на прибыль Не сдаем
Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 20 января;
  • за 1 кв. — до 20 апреля;
  • за полугодие — до 20 июля;
  • за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 27 января 2020 года;
  • за 1 кв. — до 27 апреля;
  • за полугодие — до 27 июля;
  • за 9 мес. — до 26 октября.
Подтверждение основного вида деятельности Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены.
Единый расчет по страховым Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
  • за 2019 год — до 30 января 2020 года;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 30 июля;
  • за 9 мес. — до 30 октября.
Налог на имущество ООО Не сдаем
Транспортный налог Ежегодная декларация. За 2019 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде.
Земельный налог Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2019 год — до 3 февраля. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу.
Отчетности по НДФЛ По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
  • за 2019 год — до 2 марта 2020 года;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 31 июля;
  • за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

  • для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
  • для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
Бухотчетность Отчетность за 2019 год сдайте в ФНС до 31 марта. В Росстат бухотчетность сдавать больше не нужно.
СЗВ-М Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
СЗВ-СТАЖ Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта.
СЗВ-ТД Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.
Отчетность Срок и периодичность подачи
Декларация по УСН Ежегодная отчетность. Срок сдачи декларации и уплаты налога за 2019 год — 31 марта 2020. Однако в течении года нужно будет уплачивать авансовые ежеквартальные платежи:
  • за 1 кв. — до 27 апреля;
  • за полугодие — до 27 июля;
  • за 9 мес. — до 26 октября.

Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная.

Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную
4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 20 января 2020;
  • за 1 кв. — до 20 апреля;
  • за полугодие — до 20 июля;
  • за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 27 января 2020;
  • за 1 кв. — до 27 апреля;
  • за полугодие — до 27 июля;
  • за 9 мес. — до 26 октября.
Единый расчет по страховым (если есть сотрудники) Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
  • за 2019 год — до 30 января 2020;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 30 июля;
  • за 9 мес. — до 30 октября.
Отчетности по НДФЛ (если есть сотрудники) По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
  • за 2019 год — до 2 марта 2020;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 31 июля;
  • за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

  • для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
  • для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
СЗВ-М (если есть сотрудники) Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта.
СЗВ-ТД (если есть сотрудники) Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.

Показатели за последние три месяца суммировать не нужно

В действующей форме РСВ в приложениях к разделу 1 есть поле «Всего». В нем указывают цифру, которая получается путем сложения того или иного показателя за последние три месяца расчетного (отчетного) периода. Например, в приложении 1 к разделу 1 в подразделе 1.1 в поле «Всего» строки 050 отражают суммарную базу для исчисления пенсионных взносов за последние три месяца.

В разделе 3 действующей формы РСВ есть строки 250 и 300. Они предназначены для суммарного отражения выплат и облагаемой базы работника за последние три месяца периода (по обычному тарифу и по дополнительному тарифу соответственно).

В новом бланке эти и подобные строки отсутствуют. В приложениях к разделу 1 остались строки, в которых надо указать суммарный показатель с начала года и показатели за каждый из последних трех месяцев отчетного или расчетного периода в отдельности.

В разделе 3 сохранены строки для показателей выплат и облагаемой базы за каждый из трех последних месяцев, но складывать эти показатели не нужно.

Бесплатно рассчитать зарплату, взносы и НДФЛ в веб‑сервисе

Сдача отчетности ООО на ЕНВД на 2020 году

Отчетность Срок и периодичность подачи
Декларации по ЕНВД В отличии от УСН, декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально:
  • за 4 кв. 2019 года — до 20 января 2020 года;
  • за 1 кв. — до 20 апреля;
  • за 2 кв. — до 20 июля;
  • за 3 кв. — до 20 октября.

Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки.

Декларация по НДС Не сдаем
Декларация по налогу на прибыль Не сдаем
Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
  • за 2019 год — до 20 января 2020;
  • за 1 кв. — до 20 апреля;
  • за полугодие — до 20 июля;
  • за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 27 января 2020 года;
  • за 1 кв. — до 27 апреля;
  • за полугодие — до 27 июля;
  • за 9 мес. — до 26 октября.
Подтверждение основного вида деятельности Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены.
Единый расчет по страховым Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
  • за 2019 год — до 30 января 2020;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 30 июля;
  • за 9 мес. — до 30 октября.
Налог на имущество ООО Не сдаем
Транспортный налог Ежегодная декларация. За 2019 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде.
Земельный налог Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2019 год — до 3 февраля. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу.
Отчетности по НДФЛ По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
  • за 2019 год — до 2 марта 2020;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 31 июля;
  • за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

  • для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
  • для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
Бухотчетность Отчетность за 2019 год сдайте в ФНС до 31 марта. В Росстат бухотчетность сдавать больше не нужно.
СЗВ-М Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
СЗВ-СТАЖ Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта.
СЗВ-ТД Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.
Отчетность Срок и периодичность подачи
Декларация по ЕНВД В отличии от УСН, декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально:
  • за 4 кв. 2019 года — до 20 января 2020;
  • за 1 кв. — до 20 апреля;
  • за 2 кв. — до 20 июля;
  • за 3 кв. — до 20 октября.

Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки.

Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 20 января 2020;
  • за 1 кв. — до 20 апреля;
  • за полугодие — до 20 июля;
  • за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 27 января 2020;
  • за 1 кв. — до 27 апреля;
  • за полугодие — до 27 июля;
  • за 9 мес. — до 26 октября.
Единый расчет по страховым (если есть сотрудники) Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
  • за 2019 год — до 30 января 2020;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 30 июля;
  • за 9 мес. — до 30 октября.
Отчетности по НДФЛ (если есть сотрудники) По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
  • за 2019 год — до 2 марта 2020;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 31 июля;
  • за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

  • для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
  • для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
СЗВ-М (если есть сотрудники) Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта.
СЗВ-ТД (если есть сотрудники) Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.
Еще по теме  Энцефалограмма головного мозга для водительского удостоверения (прав) в 2020 - цена

Если филиал закрыт или лишен полномочий по начислению выплат

Введен новый код для организаций, которые в течение года лишили филиал или другое обособленное подразделение полномочий по начислению выплат физлицам, либо вовсе его закрыли.

Подать в ИФНС сообщение о лишении обособленного подразделения полномочий по начислению выплат физлицам

Подать через интернет

Напомним, что сдать РСВ за закрытое подразделение или подразделение, лишенное указанных полномочий, должна головная компания. При этом встречаются два варианта действий.

  1. Сдать исходный РСВ за период, в котором подразделение было закрыто или лишено полномочий, и по этой причине не успело отчитаться за себя самостоятельно. В расчет включаются сведения по работникам как головной организации, так и упомянутого выше подразделения (письмо ФНС от 29.03.18 № ГД-4-11/6000; см. «Филиал прекратил начислять выплаты физлицам: как отчитаться по взносам»).
  2. Сдать уточнения за прошлые периоды, когда подразделение еще само представляло отчетность. В «уточненку» следует включить данные только по этому подразделению.

Плюс к этому на титульном листе необходимо проставить ИНН и КПП закрытого или лишенного полномочий подразделения.

Сроки сдачи отчетности 2018

Налоговая служба Декларация по НДС
Декларация по налогу на прибыль
Декларация по УСН
Декларация по ЕНВД
Декларация по налогу на имущество
Декларация по транспортному налогу
Декларация по земельному налогу
Сведения о среднесписочной численности
Единый расчет по страховым взносам
Справки НДФЛ
Бухгалтерская отчетность
Пенсионный фонд СЗВ-М
СЗВ-СТАЖ
Соцстрах Форма 4-ФСС
Подтверждение основного вида деятельности

Также бухгалтерскую отчетность компании представляют в Росстат. Некоторые организации должны сдать в статистику еще ряд отчетов — об этом Росстат оповещает их письменно.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

Организациям, находящимся на ОСНО, следует сдавать виды отчетности, представленные в таблице ниже.

Наименование Периодичность и сроки сдачи
Декларация по НДС

Декларация по НДС сдается в электронном виде по итогам каждого квартала, в 2018 году сроки сдачи следующие:

  • За 4 квартал 2017 — до 25 января 2018
  • За 1 квартал 2018 — до 25 апреля 2018
  • За 2 квартал 2018 — до 25 июля 2018
  • За 3 квартал 2018 — до 25 октября 2018

Категории налогоплательщиков, которые могут отчитываться на бумаге, перечислены в п. 5 ст. 174 НК РФ.

Уплата осуществляется равными частями в течение 3 месяцев, следующих за отчетным кварталом. Отправляйте платежи до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным периодом.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

Декларация по налогу на прибыль

Декларацию представляют по итогам каждого квартала. Порядок, сроки предоставления декларации и уплаты авансовых платежей и налога указаны в ст. 287 и 289 НК РФ. Выручка и расходы в декларации по налогу на прибыль показываются нарастающим итогом с начала отчетного года.

Сроки сдачи:

  • за 2017 — до 28 марта 2018;
  • За 1 квартал 2018 — до 28 апреля 2018;
  • За 1 полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
  • За 9 месяцев 2018 — до 29 октября 2018.

Если налогоплательщик делает авансовые платежи ежемесячно, то декларация предоставляется ежемесячно в течение 28 дней после завершения месяца (в соответствии с п. 2 ст. 289 и 287 НК РФ).

Декларацию можно представлять в бумажном виде, если среднесписочная численность сотрудников для вновь созданных организаций не превышает 100 человек (п.3 ст.80 НК РФ).

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. 

Сведения о среднесписочной численности

До 22 января 2018 года в ФНС необходимо представить сведения о среднесписочной численности работников. Форма сдается один раз в год.

Штраф за опоздание — 200 рублей для организации и 300-500 рублей для должностных лиц, а также — шанс лишиться статуса субъекта малого предпринимательства, исключение из реестра СМП и утрата связанных с этим льгот.

Форма 4-ФСС

Все ООО и ИП с сотрудниками в штате должны отчитываться в ФСС по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Если число работников превышает 25, то отчет сдается в электронном виде. Данное правило действует для реорганизованных, а также вновь созданных организаций.

Сроки для предоставления отчетности в ФСС в 2018 году:

  • за 2017:
    • на бумаге — до 22 января 2018;
    • в электронном виде — до 25 января 2018;
  • за 1 квартал 2018:
    • на бумаге — до 20 апреля 2018;
    • в электронном виде — до 25 апреля 2018;
  • за 1-е полугодие 2018:
    • на бумаге — до 20 июля 2018;
    • в электронном виде до 25 июля 2018;
  • за 9 месяцев 2018:
    • на бумаге — до 22 октября 2018;
    • в электронном виде — до 25 октября 2018.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.  

Подтверждение основного вида деятельности в ФСС

Каждый год страхователь в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2016 г. должен подтверждать свой вид деятельности. Для этого в ФСС необходимо до 15 апреля (а в 2018 году — до 16 апреля) представить:

  1. заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;
  2. справку-подтверждение основного вида экономической деятельности;
  3. копию пояснительной записки к балансу за предыдущий год, за исключением страхователей, являющихся субъектами малого предпринимательства.

Штрафа за неподтверждение вида деятельности нет, но если вы этого не сделаете, ФСС выберет из ваших ОКВЭД код с самым высоким риском и назначит тариф для страховых взносов на травматизм по нему на весь год. Так ваши расходы на взносы могут заметно вырасти.

Единый расчет по страховым взносам в ФНС

Все ООО и ИП с сотрудниками должны отчитываться в ФНС по страховым взносам по итогам первого квартала, первого полугодия, 9 месяцев, календарного года. Если среднесписочная численность новой или реорганизованной компании превышает 25 человек, то отчетность сдается в электронном виде.

Сроки сдачи отчетности по взносам ООО и ИП на ОСНО в 2018 году:

  • за 2017 — до 30 января 2018;
  • за 1 квартал 2018 — до 3 мая 2018;
  • за 1-е полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
  • за 9 месяцев 2018 — до 30 октября 2018.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

Декларация по налогу на имущество ООО

Порядок и сроки уплаты налога, а также авансовых платежей в соответствии со статьей 383 НК РФ устанавливаются субъектами РФ. По итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев следует подавать налоговые расчеты, а по итогам года — декларацию. За 2017 год декларацию нужно сдать до 30.03.2018. 

Если субъекты РФ могут отменить предоставление налоговых расчетов, то годовую декларацию по налогу на имущество обязаны сдавать все предприятия, имеющие на своем балансе основные средства.

Сроки предоставления расчетов по налогу на имущество в 2018 году:

  • за 1 квартал 2018 — до 03 мая 2018;
  • за 1-е полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
  • за 9 месяцев 2018 — до 30 октября 2018;

Декларация предоставляется только в электронном виде, если численность работников организации превышает 100 человек.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

Декларация по транспортному налогу

Декларацию по транспортному налогу предоставляют организации, которые имеют зарегистрированные транспортные средства.

Предоставляется она один раз в год. Порядок и сроки уплаты устанавливаются законами субъектов РФ, однако дата уплаты налога не может быть установлена позднее 1 февраля.

Также как и декларация по налогу на имущество, декларация по транспортному налогу должна предоставляться в электронном виде, если численность сотрудников более 100 человек.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Декларация по земельному налогу

Предприятия, которые имеют на своем балансе земельные участки, признанные объектами налогообложения, должны предоставлять раз в год декларацию и уплачивать соответствующий налог (ст. 388 НК РФ).

Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей устанавливаются нормативными актами органов муниципального образования. Срок уплаты должен быть установлен до 1 февраля года, следующего за отчетным годом.

При численности работников более 100 человек декларация предоставляется только в электронном виде.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Отчет 6-НДФЛ о доходах физических лиц сдается ежеквартально в следующие сроки:

  • за 2017 год — до 2 апреля 2018;
  • за 1 квартал 2018 — до 3 мая 2018;
  • за 1-е полугодие 2018 — до 31 июля 2018;
  • за 9 месяцев 2018 — до 31 октября 2018.

6-НДФЛ сдается в только электронном виде, если численность сотрудников компании превышает 25 человек.

Штраф за опоздание — 1000 рублей за каждый месяц. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.

Справка 2-НДФЛ сдается раз в год в ФНС. За 2017 год ее нужно сдать до 2 апреля 2018 года. 2-НДФЛ может предоставляться в бумажном виде, если численность работников компании не превышает 25 человек.

Штраф за опоздание — 200 рублей за каждую не представленную вовремя справку. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.

Бухгалтерская отчетность

ООО сдают в ФНС и в Росстат годовую бухгалтерскую отчетность: баланс, отчет о прибылях и убытках и приложения к ним. Для малых предприятий разрешается сдача отчетности в упрощенном виде.

Бухгалтерская отчетность за 2017 год должна быть сдана до 2 апреля 2018 года. Представляться она может в электронном и в бумажном виде.

Штраф за опоздание — 200 рублей за каждый документ, не представленный в ФНС, и 3 000 — 5 000 рублей за непредставление отчетности в Росстат. Также возможен штраф для должностных лиц 300 — 500 рублей.

Отчет СЗВ-М

Организации и ИП с работниками сдают ежемесячный отчет в ПФР, чтобы помочь государству зафиксировать работающих пенсионеров. Отчет сдается в течение 15 дней после отчетного месяца:

  • за декабрь 2017 — до 15 января 2018;
  • за январь 2018 — до 15 февраля 2018;
  • за февраль 2018 — до 15 марта 2018;
  • за март 2018 — до 16 апреля 2018;
  • за апрель 2018 — до 15 мая 2018;
  • за май 2018 — до 15 июня 2018;
  • за июнь 2018 — до 16 июля 2018;
  • за июль 2018 — до 15 августа 2018;
  • за август 2018 — до 17 сентября 2018;
  • за сентябрь 2018 — до 15 октября 2018;
  • за октябрь 2018 — до 15 ноября 2018;
  • за ноябрь 2018 — до 17 декабря 2018.

Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.

Отчет СЗВ-Стаж

Новый отчет СЗВ-Стаж сдается раз в году. На основании этой отчетности Пенсионный фонд узнает о периодах работы, начисленных и уплаченных за эти периоды взносах. В 2018 году эту форму сдают до 1 марта.

Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.

Еще по теме  Жалоба на страховую компанию по ОСАГО
Наименование Периодичность и сроки сдачи
Декларация по НДС Компании, находящиеся на УСН, освобождены от уплаты этих налогов, за исключением случаев, указанных в п. 2 ст 346.11 НК РФ.
Декларация по налогу на прибыль
Декларация по налогу на имущество
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС

Каждый год страхователь в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2016 г. должен подтверждать свой вид деятельности. Для этого в ФСС необходимо до 15 апреля (а в 2018 году — до 16 апреля) представить:

  1. заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;
  2. справку-подтверждение основного вида экономической деятельности;
  3. копию пояснительной записки к балансу за предыдущий год, за исключением страхователей, являющихся субъектами малого предпринимательства.

Штрафа за неподтверждение вида деятельности нет, но если вы этого не сделаете, ФСС выберет из ваших ОКВЭД код с самым высоким риском и назначит тариф для страховых взносов на травматизм по нему на весь год. Так ваши расходы на взносы могут заметно вырасти.

Единый расчет по страховым взносам в ФНС

Все ООО и ИП с сотрудниками должны отчитываться в ФНС по страховым взносам по итогам первого квартала, первого полугодия, 9 месяцев, календарного года. Если среднесписочная численность новой или реорганизованной компании превышает 25 человек, то отчетность сдается в электронном виде.

Сроки сдачи отчетности по взносам ООО и ИП на ОСНО в 2018 году:

  • за 2017 — до 30 января 2018;
  • за 1 квартал 2018 — до 3 мая 2018;
  • за 1-е полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
  • за 9 месяцев 2018 — до 30 октября 2018.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

Форма 4-ФСС 

Все ООО и ИП с сотрудниками в штате должны отчитываться в ФСС по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Если число работников превышает 25, то отчет сдается в электронном виде. Данное правило действует для реорганизованных, а также вновь созданных организаций.

Сроки для предоставления отчетности в ФСС в 2018 году:

  • за 2017:
    • на бумаге — до 22 января 2018;
    • в электронном виде — до 25 января 2018;
  • за 1 квартал 2018:
    • на бумаге — до 20 апреля 2018;
    • в электронном виде — до 25 апреля 2018;
  • за 1-е полугодие 2018:
    • на бумаге — до 20 июля 2018;
    • в электронном виде до 25 июля 2018;
  • за 9 месяцев 2018:
    • на бумаге — до 20 октября 2018;
    • в электронном виде — до 25 октября 2018.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

Декларацию по транспортному налогу

Декларацию по транспортному налогу предоставляют организации, которые имеют зарегистрированные транспортные средства.

Предоставляется она один раз в год. Порядок и сроки уплаты устанавливаются законами субъектов РФ, однако дата уплаты налога не может быть установлена позднее 1 февраля.

Также как и декларация по налогу на имущество, декларация по транспортному налогу должна предоставляться в электронном виде, если численность сотрудников более 100 человек.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Декларация по земельному налогу

Предприятия, которые имеют на своем балансе земельные участки, признанные объектами налогообложения, должны предоставлять раз в год декларацию и уплачивать соответствующий налог (ст. 388 НК РФ).

Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей устанавливаются нормативными актами органов муниципального образования. Срок уплаты должен быть установлен до 1 февраля года, следующего за отчетным годом.

При численности работников более 100 человек декларация предоставляется только в электронном виде.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Сведения о среднесписочной численности

До 22 января 2018 года в ФНС необходимо представить сведения о среднесписочной численности работников. Форма сдается один раз в год.

Штраф за опоздание — 200 рублей для организации и 300-500 рублей для должностных лиц, а также — шанс лишиться статуса субъекта малого предпринимательства, исключение из реестра СМП и утрата связанных с этим льгот.

Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Отчет 6-НДФЛ о доходах физических лиц сдается ежеквартально в следующие сроки:

  • за 2017 год — до 2 апреля 2018;
  • за 1 квартал 2018 — до 3 мая 2018;
  • за 1-е полугодие 2018 — до 31 июля 2018;
  • за 9 месяцев 2018 — до 31 октября 2018.

6-НДФЛ сдается в только электронном виде, если численность сотрудников компании превышает 25 человек.

Штраф за опоздание — 1000 рублей за каждый месяц. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.

Справка 2-НДФЛ сдается раз в год в ФНС. За 2017 год ее нужно сдать до 2 апреля 2018 года. 2-НДФЛ может предоставляться в бумажном виде, если численность работников компании не превышает 25 человек.

Штраф за опоздание — 200 рублей за каждую не представленную вовремя справку. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.

Бухгалтерская отчетность

ООО сдают в ФНС и в Росстат годовую бухгалтерскую отчетность: баланс, отчет о прибылях и убытках и приложения к ним. Для малых предприятий разрешается сдача отчетности в упрощенном виде.

Бухгалтерская отчетность за 2017 год должна быть сдана до 2 апреля 2018 года. Представляться она может в электронном и в бумажном виде.

Штраф за опоздание — 200 рублей за каждый документ, не представленный в ФНС, и 3 000 — 5 000 рублей за непредставление отчетности в Росстат. Также возможен штраф для должностных лиц 300 — 500 рублей.

Отчет СЗВ-М

Организации и ИП с работниками сдают ежемесячный отчет в ПФР, чтобы помочь государству зафиксировать работающих пенсионеров. Отчет сдается в течение 15 дней после отчетного месяца:

  • за декабрь 2017 — до 15 января 2018;
  • за январь 2018 — до 15 февраля 2018;
  • за февраль 2018 — до 15 марта 2018;
  • за март 2018 — до 16 апреля 2018;
  • за апрель 2018 — до 15 мая 2018;
  • за май 2018 — до 15 июня 2018;
  • за июнь 2018 — до 16 июля 2018;
  • за июль 2018 — до 15 августа 2018;
  • за август 2018 — до 17 сентября 2018;
  • за сентябрь 2018 — до 15 октября 2018;
  • за октябрь 2018 — до 15 ноября 2018;
  • за ноябрь 2018 — до 17 декабря 2018.

Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.

Отчет СЗВ-Стаж

Новый отчет СЗВ-Стаж сдается раз в году. На основании этой отчетности Пенсионный фонд узнает о периодах работы, начисленных и уплаченных за эти периоды взносах. В 2018 году эту форму сдают до 1 марта.

Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.

Декларация по УСН

Декларация подается раз в год в бумажном или электронном виде. Срок сдачи декларации за 2017 года и уплаты налога — до 2 апреля 2018 года для организаций и до 3 мая 2018 года для ИП. В эти же сроки нужно уплатить налог за 2017 год. Авансовые платежи по налогу на УСН платим в такие сроки:

  • за 1 квартал 2018 — до 25 апреля 2018;
  • за 1-е полугодие 2018 — до 25 июля 2018;
  • за 9 месяцев 2018 — до 25 октября 2018.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Наименование Периодичность и сроки сдачи
Декларация по НДС ООО на ЕНВД эти налоги не платят.
Налог на имущество
Декларация по налогу на прибыль
Сведения о среднесписочной численности Организации на ЕНВД представляют эти отчеты в общем порядке, аналогично организациям на ОСНО и УСН.
Форма 4-ФСС
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС
Единый расчет по взносам
Декларация по транспортному налогу
Декларация по земельному налогу
Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
Отчеты СЗВ-М и СЗВ-Стаж
Бухгалтерская отчетность
Декларация по ЕНВД

Она сдается ежеквартально в следующие сроки:

  • За 4 квартал 2017 года — до 22 января 2018;
  • За 1 квартал 2018 года — до 20 апреля 2018;
  • За 2 квартал 2018 года — до 20 июля 2018;
  • За 3 квартал 2018 года — до 20 октября 2018.

Уплата налога осуществляется по итогам каждого квартала до 25 числа месяца, следующим за отчетным кварталом.

Декларация предоставляется в электронном виде, если численность работников превышает 100 человек.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Оцените статью
Портал о страховании
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.